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        2020證券從業資格《金融市場基礎知識》知識點:地方政府一般債券

        日期: 2020-08-07 11:08:19 作者: 劉小小

        證券從業資格《金融市場基礎知識》知識點:地方政府一般債券

        一般債券采用記賬式固定利率付息形式,地方政府一般債券實行自發自還,債券資金收支列入一般公共預算管理。

        (1)債券期限。一般債券期限為1年、3年、5年、7年和10年,由各地根據資金需求和債券市場狀況等因素合理確定,但單一期限債券的發行規模不得超過一般債券當年發行規模的30%。

        (2)債券承銷。各地組建一般債券承銷團,承銷團成員應當是在中國境內依法成立的金融機構,具有債券承銷業務資格,資本充足率、償付能力或者凈資本狀況等指標達到監管標準。

        地方政府財政部門與一般債券承銷商簽署債券承銷協議,明確雙方權利和義務。承銷商可以書面委托其分支機構代理簽署并履行債券承銷協議。各地可以在一般債券承銷商中擇優選擇主承銷商,主承銷商為一般債券提供發行定價、登記托管、上市交易等咨詢服務。

        (3)債券發還。由各地按照市場化原則自發自還,遵循公開、公平、公正的原則,發行和償還主體為地方政府。一般債券發行利率采用承銷、招標等方式確定。采用承銷或招標方式的,發行利率在承銷或招標日前1~5個工作日相同待償期記賬式國債的平均收益率之上確定。各地采用招標方式發行一般債券時,應制定招標規則,明確招標方式和中標原則等。各地采用承銷方式發行一般債券時,應與主承銷商協商確定承銷規則,明確承銷方式和募集原則等。

        (4)債券評級。各地按照有關規定開展一般債券信用評級,擇優選擇信用評級機構,與信用評級機構簽署信用評級協議,明確雙方的權利和義務。

        (5)債券托管。一般債券應當在中央國債登記結算有限責任公司辦理總登記托管,在國家規定的證券登記結算機構辦理分登記托管。


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